Der Start eines Amazon FBA Business bringt neben den operativen Themen auch einige steuerliche Anforderungen mit sich. Wer hier von Anfang an sauber arbeitet, vermeidet spätere Korrekturen, Nachzahlungen und unnötigen Aufwand.
Hier findest du unseren FBA-Starter Leitfaden – eine Checkliste mit Videoanleitung damit du dein Amazon FBA Business von Anfang an richtig starten kannst.
Im ersten Schritt ist eine Gewerbeanmeldung erforderlich. Für den Onlinehandel brauchst du einen Gewerbeschein für Internet- und Versandhandel (sonstiger Einzelhandel).
Im nächsten Schritt erfolgt die Anmeldung beim Finanzamt. Dazu ist entweder der Fragebogen zur Betriebseröffnung auszufüllen oder die Umstellung über FinanzOnline vorzunehmen. Das ist der Erklärungswechsel im FinanzOnline. In diesem Zuge erhältst du deine Steuernummer und in weiterer Folge deine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID).
Ein zentraler Punkt im E-Commerce ist die umsatzsteuerliche Beurteilung. Hier ist zu klären, ob du nur in Österreich tätig bist oder auch Verkäufe in andere EU-Länder tätigst. Sobald Waren an Privatkunden in andere EU-Staaten geliefert werden, kommt in der Regel der EU-One-Stop-Shop (EU-OSS) zur Anwendung. Dadurch können diese Umsätze zentral in Österreich gemeldet werden und du musst dich nicht in jedem EU-Land registrieren. Achtung: Eine umsatzsteuerliche Registrierung ist nur noch in jenen Ländern erforderlich, in denen ein Lagerbestand besteht. Bei Amazon FBA betrifft das typischerweise Deutschland, da die Waren von dort versendet werden..
Sofern Waren aus Drittländern importiert werden, ist zusätzlich eine EORI-Nummer erforderlich. Diese dient der Identifikation bei der Zollabwicklung und ist Voraussetzung für den Import.
Ein weiterer wesentlicher Bereich ist die laufende Buchhaltung. Amazon stellt umfangreiche Daten zur Verfügung (insbesondere VAT Transaction Reports), die korrekt ausgewertet werden müssen, damit Umsätze, Gebühren und Steuerbeträge richtig erfasst werden. In der Praxis entstehen hier häufig Fehler, da die Daten komplex und ohne entsprechende Erfahrung schwer nachvollziehbar sind.
Genau hier zeigt sich der Unterschied: Eine sauber aufgesetzte Buchhaltung im E-Commerce erfordert ein Verständnis für die Amazon-Datenstruktur sowie den Einsatz geeigneter Tools. Wir empfehlen in der Praxis insbesondere Lösungen wie easybill oder amainvoice, da diese eine strukturierte und nachvollziehbare Aufbereitung der Daten ermöglichen.
Als spezialisierte Steuerberatung für Amazon FBA verstehen wir die Transaktionslisten im Detail und können die Auswertungen aus easybill oder amainvoice effizient und korrekt in die Buchhaltung übernehmen. Dadurch wird sichergestellt, dass alle steuerlichen Sachverhalte vollständig und richtig abgebildet werden.
Die größten Risiken liegen in einer falschen umsatzsteuerlichen Behandlung, fehlenden Registrierungen im Ausland und einer unzureichenden Auswertung der Amazon-Daten.
Eine saubere steuerliche Struktur und Buchhaltung von Beginn an sorgt dafür, dass dein Business nachhaltig aufgebaut werden kann – ohne spätere Korrekturen, unnötige Kosten oder steuerliche Risiken. Genau dabei unterstützen wir dich.