★ Spezialisierte Steuerberatung für Amazon FBA · Österreich

STEUERN IM ONLINEHANDELAmazon FBA Österreich – Der komplette Leitfaden

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FBA Händler betreut
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Steuerregistrierungen
Spezialisierte Steuerberatung für Amazon FBA Händler in Österreich · Steiner Steuerberatung GmbH

Interaktive Steuer-Checkliste für Amazon FBA Starter

  1. 01Gewerbeanmeldung beim Magistrat / Bezirkshauptmannschaft

    Onlinehandel ist ein freies Gewerbe. Du musst den Gewerbeschein für Internet- und Versandhandel lösen.

    Du brauchst dein Einzelunternehmen nicht zwingend im Firmenbuch eintragen lassen. Eine freiwillige Eintragung ist jederzeit möglich. Hier ist unser Erklärvideo zur Firmenbucheintragung:

  2. 02Steuernummer beim österreichischen Finanzamt beantragen

    Formular Verf24 online über FinanzOnline einreichen = Erklärungswechsel im FinanzOnline.

  3. 03UID-Nummer Österreich beantragen

    Warum du diese brauchst und mehr Infos findest du in unserem Erklärvideo:

    Warum eine umsatzsteuerliche Kleinunternehmerregelung (bis EUR 55.000 Umsatz möglich) im e-commerce wenig Sinn macht, erklären wir dir hier:

    Im Onlinehandel hast du oft eine österreichische und eine deutsche UID-Nummer. Häufig stellt sich die Frage welche UID-Nummer an welcher Stelle anzugeben ist. Hier findest du unser Erklärvideo dazu:

  4. 04Deutsche Steuernummer beantragen (bei Lagerung in DE)

    Wozu brauche ich eine deutsche Steuernummer und UID-Nummer?

    Beim Finanzamt München beantragen.

  5. 05EORI-Nummer, Incoterms & Einfuhrumsatzsteuer (Import aus Drittland)

    Beim Import aus Drittländern (z.B. China) benötigst du eine EORI-Nummer, musst die richtigen Incoterms (z.B. DDP oder DAP) vereinbaren und die Einfuhrumsatzsteuer korrekt verbuchen. Diese ist als Vorsteuer abzugsfähig, muss aber richtig deklariert werden. Dazu haben wir folgende Erklärvideos für dich:

  6. 06Amazon Seller Central: USt-Einstellungen konfigurieren

    Unter Steuereinstellungen: die österreichische und deutsche UID-Nummer eingeben. Bei eingetragenen Einzelunternehmen (e.U.) immer auch den persönlichen Namen (Vorname und Nachname) dazu ergänzen, damit es beim Abgleich der UID-Nummern zu keinen Problemen kommt. Beispiel: Stawoxx e.U./Stefanie Steiner.

  7. 07Buchhaltungssoftware einrichten (z.B. Easybill, Amainvoice)

    Schnittstelle zu Amazon Seller Central für automatische Datenübertragung. Easybill dupliziert die Rechnungen aus dem Amazon Seller Center. Wichtig ist, dass der Rechnungsservice bei Amazon eingestellt ist. Unter diesem Link bekommst du 15 % Rabatt bei Easybill:

  8. 08EU-OSS Verfahren prüfen und ggf. registrieren

    Sobald grenzüberschreitende B2C-Umsätze 10.000 € überschreiten. Hier ist unser Erklärvideo zum EU-OSS:

    Wenn du die EU-OSS Registrierung im Finanz-Online selbst erledigen möchtest, findest du hier unser Erklärvideo:

    Wozu brauche ich eine EU-OSS Steuernummer:

  9. 09Betriebsausgaben auch vor dem ersten Verkauf laufend dokumentieren

    Alle Rechnungen vor dem ersten Verkauf sorgfältig aufbewahren.

  10. 10Monatliche Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) einrichten

    Monatliche bzw. quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldungen einrichten. Das erledigen wir gerne für dich. Hier findest du unsere Preisliste:

    Für Nullmeldungen haben wir auch Erklärvideos für dich – die kannst du auch gerne selbst einreichen:

  11. 11Sozialversicherung der Selbständigen (SVS) – alles was du wissen musst

    Als Selbständiger bist du automatisch bei der SVS pflichtversichert, sobald du ein Gewerbe anmeldest. Die SVS-Beiträge richten sich nach deinem Gewinn und werden vorläufig auf Basis des Vorjahresgewinns vorgeschrieben. Im ersten Jahr gibt es Mindestbeiträge. Wichtig: Die SVS-Beiträge sind als Betriebsausgaben absetzbar. Hier findest du unser Erklärvideo zur SVS Kleinunternehmerregelung:

    Sowie ein allgemeines Erklärvideo wie die SVS in Österreich generell geregelt ist:

    Wenn du die Kleinunternehmerregelung bei der SVS in Anspruch nehmen möchtest, findest du hier ein Erklärvideo zum Antrag auf Befreiung von der Pflichtversicherung:

  12. 12Jahresabschluss und Einkommensteuererklärung vorbereiten

    Den Jahresabschluss inkl. sämtlicher Steuererklärungen erstellen wir gerne für dich. Wenn du noch keine Umsätze hast und nur ein paar Ausgaben zu erfassen hast, haben wir Erklärvideos wie du die Umsatzsteuererklärung in Österreich und Deutschland sowie die Einkommensteuererklärung in Österreich erfassen kannst:

Häufig gestellte Fragen

Brauche ich als Amazon FBA Händler in Österreich einen Gewerbeschein?

Ja. Sobald du regelmäßig und gewinnorientiert auf Amazon verkaufst, musst du ein Gewerbe anmelden. Der Onlinehandel ist in Österreich ein freies Gewerbe – du benötigst keine Prüfung oder spezielle Qualifikation. Die Anmeldung erfolgt beim Magistrat oder der Bezirkshauptmannschaft.

Ab wann muss ich Umsatzsteuer in Deutschland abführen?

Sobald Amazon deine Waren in einem deutschen Logistikzentrum lagert, entsteht sofort eine Registrierungspflicht in Deutschland – unabhängig von der Umsatzhöhe. Du benötigst eine deutsche Steuernummer und USt-IdNr.

Was ist das OSS-Verfahren und wann ist es für mich relevant?

Das One-Stop-Shop (OSS) Verfahren ist relevant, sobald deine grenzüberschreitenden B2C-Verkäufe in der EU 10.000 € netto pro Jahr übersteigen. Über OSS meldest du die Umsatzsteuer für alle EU-Länder zentral beim österreichischen Finanzamt. Wichtig: OSS gilt nicht für Verkäufe aus ausländischen Lagern – dort ist eine lokale Registrierung nötig.

Ab welchem Zeitpunkt kann ich EU-OSS anwenden?

Die Verwendung des EU-OSS muss auf elektronischem Weg beim zuständigen Finanzamt beantragt werden. EU-OSS ist ab dem ersten Tag des auf den Antrag folgenden Kalendervierteljahres anzuwenden. Das heißt, wenn EU-OSS ab 1.7.2026 angewendet werden soll, hat die Anmeldung bis 30.6.2026 beim Finanzamt zu erfolgen.

Wann und wie sind die Erklärungen abzugeben?

Erklärungszeitraum ist immer das Kalendervierteljahr. Die Meldung hat bis zum Letzten des Folgemonats zu erfolgen (z.B. Meldezeitraum 3. Quartal 2024 → Meldung bis 31. Oktober 2024). Nullerklärungen sind verpflichtend abzugeben. Die Meldung hat über Finanz-Online zu erfolgen. Es ist keine Jahreserklärung einzureichen.

Kann ich Ausgaben vor dem ersten Verkauf steuerlich absetzen?

Ja! Vorweggenommene Betriebsausgaben können bereits vor dem ersten Umsatz geltend gemacht werden. Dazu zählen Kosten für Gründungsberatung, FBA-Kurse, Software-Abonnements (Helium10, JungleScout), Reisekosten zu Lieferanten sowie Büroausstattung. Bewahre alle Belege sorgfältig auf.

Wie finde ich den richtigen Steuersatz für mein Produkt in anderen EU-Ländern?

Dazu haben wir ein Erklärvideo für dich:

Umstellung auf EU-OSS: Muss ich die Produktpreise um die Steuer des jeweiligen Landes anpassen?

Die bei Amazon eingegebenen Produktpreise müssen alle anfallenden Steuern beinhalten. Zum Beispiel muss beim Angebot bei „Amazon.es“ die spanische Umsatzsteuer zum entsprechenden Steuersatz eingerechnet werden. Achte also bitte darauf, dass ab 1.7.2021 die Preise für die jeweiligen Länder entsprechend angepasst werden. Andernfalls schmälert ein höherer Steuersatz in einem anderen Land deinen Gewinn.

Werde ich in Deutschland einkommensteuerpflichtig wenn ich Waren vom deutschen Amazon-Lager versende?

Nein, der Gewinn den du mit deinem Amazon Business erzielst wird in Österreich (wenn du in Österreich deinen Wohnsitz hast) versteuert. Die deutsche Steuernummer dient nur der umsatzsteuerlichen Abwicklung.

EORI Nummer – Was ist das, brauche ich eine und wie bekomme ich sie?

Wozu brauche ich eine EORI Nummer?

Die EORI Nummer ist für Importe aus dem Drittland (z.B. China) erforderlich und dient der Identifizierung bei der Zollabfertigung. Ohne EORI Nummer können keine Waren aus dem Drittland importiert werden.

Brauche ich für jede Umsatzsteueridentifikationsnummer eine eigene EORI Nummer?

Nein, es gibt innerhalb der EU eine einzige EORI Nummer die EU-weit verwendet wird.

Woher bekomme ich die EORI Nummer?

Diese kannst du über das Finanzonline (beim Einzelunternehmen) und über das USP (bei einer GmbH) beantragen.

Ich habe bereits zwei Jahre hintereinander einen Verlust erlitten. Bekomme ich jetzt Probleme mit dem Finanzamt?

Wenn mehrere Jahre hintereinander Verluste erwirtschaftet werden, kann steuerlich eine sogenannte „Liebhaberei“ vorliegen. Wenn „Liebhaberei“ vorliegt, können die Verluste nicht mit anderen Einkünften ausgeglichen werden. Ein Onlinehandel ist zunächst grundsätzlich als Einkunftsquelle anzusehen. Innerhalb eines Anlaufzeitraumes von drei Kalenderjahren ab Betriebseröffnung liegt jedenfalls eine Einkunftsquelle vor. Sollten danach immer noch Verluste vorliegen, ist mit einer Prognoserechnung nachzuweisen, dass sich aus dieser Tätigkeit in einem vernünftigen Zeitraum ein Gesamtgewinn ergibt (es gibt keine starre Zeitvorgabe, kommt auf die Relation zum Mitteleinsatz an). In der Praxis sehen wir häufig, dass nach 2–3 Jahren eine Stellungnahme über den weiteren Plan des Amazon Business verlangt wird. In diesen Fällen helfen wir gerne mit einer Prognoserechnung.

Hier findest du auch ein Video dazu:

Was muss ich bei der Sozialversicherung beachten? Ist diese Tätigkeit sozialversicherungspflichtig?

Ja, mit der Lösung des Gewerbescheines bist du grundsätzlich bei der Sozialversicherung der Selbständigen pflichtversichert. Wenn du Neugründer bist bzw. in den letzten 5 Jahren nicht nach dem gewerblichen Sozialversicherungsgesetz (GSVG) pflichtversichert warst, kannst du einen Antrag auf Ausnahme von der Pflichtversicherung für Kleinstunternehmen beantragen. Dann bist du nur unfallversichert. In diesem Fall darfst du jährlich maximal EUR 55.000 Umsatz erzielen und einen Gewinn von maximal ca. EUR 6.000 (wird jährlich angepasst) erwirtschaften.

Was ist Dropshipping? Was ist steuerlich dabei zu beachten?

Weiters unser Blog-Artikel dazu:

Was ist ein innergemeinschaftliches Verbringen? Wie muss das gemeldet werden?

Hier ist unser Erklärvideo dazu:

Was muss ich bei Import über Amazon Global Logistic (AGL) beachten?

Hier unser Erklärvideo:

Welche Abgaben und Fristen gelten für die UVA in Österreich und Deutschland sowie für die EU-OSS Meldung?

Hier findest du unser Erklärvideo:

Welche Software benötige ich für die Buchhaltung?
Wie muss ich meine Unterlagen für die Buchhaltung aufbereiten?

Hier ist unser Erklärvideo dazu:

Dieser Leitfaden dient der allgemeinen Information. Für individuelle steuerliche Beratung wende dich bitte direkt an unsere Kanzlei. Jetzt Termin buchen →